税理士試験合格のための勉強時間はどのくらい？難易度・勉強方法などを徹底解説

税理士試験の勉強時間はどのくらい？

かなり難易度の高い税理士試験ですが、合格に必要な勉強時間は何時間程度なのでしょうか。

以下では、科目ごとの勉強時間なども踏まえながら解説をしていきます。

合格に必要な総勉強時間は3000時間

税理士試験に合格するため​には、一般的には約3000時間の学習時間が必要とされていますが、これは個人の経験や知識により大きく変わってきます。

税務に関する理解がある人や法学部出身者は、比較的学習時間が短くなる可能性がある一方、税務の知識がない人や専門的な学習経験のない人は、より多くの時間を要するでしょう。

また、実務経験の有無も大きな影響を与え、税務の現場経験者は理解を深めやすいかもしれません。

したがって、単に多くの時間を費やすだけでなく、自身の経験値を踏まえた上で計画的かつ確実に学習を重ねていくことが、税理士試験に合格する最適な方法となります。

科目によっては1000時間を超えることも

税理士試験の合格には長期間の勉強が必要不可欠です。

各科目の弱点を徹底的に克服するには、反復練習が欠かせないでしょう。

上の表が、それぞれの科目の合格に求められる最低限の勉強時間となっています。

しかし、高い合格率や上位の成績を狙うなら、この目安の2〜3倍の勉強時間が必要になるでしょう。

中には総勉強時間が1000時間を超える科目もあり、税理士試験の難易度の高さと、十分な知識と技術の習得が不可欠であることを物語っています。

これほどの勉強時間がかかる理由3選

税理士試験に合格するには、長時間の勉強が必要です。その理由は主に3つあります。

本章では、税理士試験の合格になぜ長い勉強時間が必要なのかを説明していきます。

試験範囲が幅広い

税理士試験は、試験範囲が広範にわたります。

所得税や法人税、消費税などの税法の根本的な理解に加え、具体的な適用例や計算方法、裁判例などの知識が必要です。

さらに、経済や会計、法律の基礎知識と最新の税制改正の把握も欠かせません。

学習内容の難易度が高い

税務評価論や法学、商学、経済学などの幅広い分野から出題され、複雑な計算問題や状況判断力を問う実務試験も含まれるため、難易度が高くなっています。

税務を適切に理解し対応できるスキルが問われるため、本質的な理解と知識の定着に多大な時間と努力を要します。

相対評価で合否が決まる

絶対的な合格基準はなく、受験者の成績分布により合格者が決まる相対評価の仕組みとなって​おり、上位10％～20％に入る必要があります。

受験者同士が同じ問題を解く中で、理解度やスピード、記述力などが競われるため、単に学習の質が高ければよいというわけではありません。

ライバルよりも優れた成績を残すことが求められるので、一般的な試験以上に長時間の学習が必要不可欠となるわけです。

少ない勉強時間で合格するコツ4選

税理士試験は難易度が高く、一筋縄でいくものではありません。しかし、効率的な勉強法を心がけることで、合格を目指すことができます。

まずは、自分の目標に合わせて実用性の高い科目を選ぶことが大切です。そうすれば、日常業務で役立つ知識を深められ、試験対策にもなります。

次に、先輩からのアドバイスを参考にしながら、自分に合った効率的な学習方法を見つけましょう。

さらに、合格を最優先に考え、力量に見合った科目から始めて徐々にレベルアップすることをおすすめします。

コスパの良い消費税法を選ぶのがおすすめ

効率的な学習方法の一つとして、コストパフォーマンスに優れた科目に取り組むことが注目されています。

その中でも、消費税法は合格しやすく、実務でも重要な科目であるため、非常におすすめです。

消費税法は、私たちの日常生活に関連した内容であるため、理解しやすく親しみやすい科目です。専門的な分野ではありますが、ボリュームもあまり多くなく、効率的に学習することができます。

また、実務でも非常に役立つ知識であり、学んだことを具体的な業務で活用できるメリットがあります。

実際に、消費税法は最も受験者数が多い税法科目となっています。

国税徴収法と固定資産税もハードルが低い

国税徴収法と固定資産税は、時間が限られている受験生におすすめできる選択科目です。計算問題がほとんどなく、計算力に自信がない受験生でも取り組みやすい科目となっています。

また、固定資産税は内容自体は難しいものの、試験対策が比較的簡単なため、焦ることなく着実に学習を進めることができます。

自分と相性の合う科目を選ぶ

また、自分と相性の合う科目を選ぶことも大切です。

科目に対しての興味が湧き、勉強が楽しく感じられる科目なら、難しくなっても自発的に学び続けることができます。

最初は理論が難しそうに見える科目でも、基本的な問題から見てみると自分にも理解できそうだと感じられるかもしれません。

ボリュームの少ない科目を選ぶ

勉強を効率的に進めるには、科目のボリュームを意識することが重要です。

例えば、法人税や所得税、相続税など税務関連の科目は、それぞれのボリュームが多くなっています。これらを同時に進めると、かなりの負担になるでしょう。

このような場合は、一つの科目に専念するか、ボリュームの少ない住民税や事業税などと組み合わせるのがおすすめです。。

ただし、ボリュームが少ないからといって合格が簡単というわけではありません。ボリュームが少ない科目は、受験生全員が比較的対策しやすいため、試験では深い理解がより求められる傾向にあります。

法人税法と所得税法の勉強を同時にする

さらに、法人税法は税理士の実務において重要な知識となっており、ほぼ全員が受験しています。

一方で、所得税法は難易度が高いため、法人税法の合格後に受験をする人は少ない傾向にあります。

しかし、法人税法と所得税法には「事業所得」に関する共通部分があります。法人税法の学習を通じて「事業所得」を深く理解しておけば、その知識が所得税法の理解にも役立ちます。

両科目は密接に関連しているため、その二つを並行して学習することで効率的に税法の知識を身につけることができるというわけです。

税理士試験の概要と制度

税理士試験は、毎年8月上旬に行われ、会計と税法の2分野から構成される計5科目すべてに合格する必要があります。

合格後は2年間の実務経験を積むことが求められ、その要件を全て満たせば税理士として登録できます。

各科目の合格点は60点以上ですが、配点は公表されていません。合格率は10~20%程度で推移しており、一度合格した科目は永久に有効となります。

会計科目

会計分野の中でも、簿記論と財務諸表論が重要な科目として位置づけられています。

簿記論は、会計の基礎理論と実務的な計算方法を学び、財務諸表論では企業の財務状況を示す諸表の読み解き方と分析力が問われます。

これら2つの科目は、税理士としての専門知識を身につけるために欠かせず、必須科目として双方の合格が資格取得の要件となっています。

税法科目

税法科目には、所得税法、法人税法、相続税法、消費税法または酒税法、国税徴収法、住民税または事業税、固定資産税の9つの税法科目があります。各科目は専門性が高く、深い理解と分析力が求められます。

合格には、この9科目から3科目合格する必要がありますが、次のような条件が設けられています。

所得税法か法人税法のどちらかは必ず合格しないといけない

税理士試験では、所得税法と法人税法という2つの科目から最低1科目を選択し、合格する必要があります。

これらの科目は税務の基礎となり、税理士として活動するための知識や技術を保証するための科目です。

両方の科目を理解することが理想的ではありますが、1科目に特化して高得点を狙う戦略も有効とされています。

選択できる科目の組み合わせに注意

所得税法と法人税法の2科目に合格していれば、選択科目から1科目に合格するだけでよくなっています。

しかし、2科目のうちどちらか一方しか合格していない場合は、選択科目から2科目を選び合格する必要があります。

ただし、選択科目には組み合わせの制限があります。「消費税法」と「酒税」は一つのグループ、「住民税」と「事業税」は別のグループとなっており、同じグループ内の科目は両方受けることができません。

例えば、「消費税法」に合格した場合、その後「酒税」を受けたり、両科目を同時に受験したりすることはできません。

同様に、「住民税」に合格していれば、「事業税」を受けることや両科目の同時受験はできません。

税理士試験のための勉強計画の例を紹介

税理士試験は誰もが難易度の高さを認める試験ですが、合格に向けて着実に準備を進めることが重要です。1年間の計画を立て、柔軟に対応しながら学習を進めましょう。

4科目それぞれに応じた学習方法を採用し、体系的な理解を目指しましょう。デイリースケジュールや週単位、月単位の計画を立て、最低2時間以上の学習時間を確保することをおすすめします。

基本の必要年数

税理士試験への合格を目指すには、計画的で長期的な学習が不可欠です。

一般的には、1年で1科目に集中して学習することが推奨されています。

最初は会計の基礎となる「簿記論」と「財務諸表論」から学習を始め、その上に税法の知識を積み重ねていくのがおすすめです。

一方で、時間に余裕がある人は複数の科目に挑戦することも可能ですが、それぞれの科目が高度な内容であるため、計画的な学習が重要になります。

2年で合格するプラン

2年で合格したいと考えた場合は、1年目に「簿記論」と「財務諸表論」を同時に学習し、2年目には「法人税法」「相続税法」「国税徴収法」に取り組むとよいでしょう。

この方法の最大の利点は、必須科目を早期にマスターすることで、後半の学習を自由に調整できる点にあります。

結果的に、合格の鍵となる「国税徴収法」の学習に余裕を持って臨めるでしょう。

2~3年で合格するプラン

​税理士試験を受験すると決めた場合、何年での合格を目指すのか、どの科目を何年目に受験するのかといった戦略を立てておきましょう。

そうすることで、目標達成に向けた具体的な道筋が見えてくるかもしれません。

1年目で簿財2科目を学ぶプラン

1年目は、簿記論と財務諸表論の2科目に専念することをおすすめします。これらの科目だけでも学習時間は約900時間と膨大なので、1年目はこの2科目に集中することをおすすめします。

プラン1は、1年目に簿記論と財務諸表論、2年目に法人税法、3年目に相続税法と国税徴収法を学習する流れです。初めて受験する方は、このステップを踏んで着実に知識を積み上げていきましょう。

一方、プラン2は、1年目に相続税法か国税徴収法から始め、2年目に簿記論と財務諸表論、3年目に残りの税法科目を学習するプランです。1年目の学習時間を抑えたい方向けのプランとなります。

1年目に簿財2科目と税法1科目を学ぶプラン

そのほかの勉強計画として、1年目は簿記論、財務諸表論、国税徴収法に集中し、2年目に法人税法と相続税法を学ぶというプランがあります。

簿記の基礎知識がない場合でも、国税徴収法は理論のみで出題されるため、1年目から取り組むことができます。

一方、法人税法は簿記の理解が前提となるため、2年目以降に学習することが適切です。

相続税法は精密な理論理解と財産評価・集計能力が求められますが、1年目から着手することで、合格に向けて着実に力をつけることができます。

勉強時間は年間1,000時間以上が見込まれますが、このプランに沿えば、短期間での合格が可能となります。

1年での合格は非常に難しい

税理士試験は、試験内容の難易度が高く、科目合格に有効期限がないため、1年で合格するのは容易ではありません。

多くの受験生が3年から7年かけて合格しており、10年以上を要する人もいます。

仮に1年で合格しても、2年間の実務経験が義務付けられているため、最短でも2年は待たなければなりません。

税理士試験合格のための計画の立て方

税理士試験に合格するには長い道のりを覚悟する必要があります。

そのためには、計画づくりを綿密に行う必要があります。

税理士になるための大まかなルートを描く

税理士として活躍するためには、税理士試験で5科目に合格する必要がありますが、大学院で修士号を取得すれば、会計科目は1科目、税法科目は2科目の免除を受けることができます。ただし、大学院進学には時間的・経済的な負担が伴うのが実情です。

自身のライフスタイルや状況を踏まえ、スケジュールや金銭的余裕、得意分野などを総合的に判断し、最適な学習方法を選ぶ必要があります。

1年ごとの大まかな計画を立てる

税理士試験に合格するためには、まず自分に合った学習計画を立てることが重要です。

最初に合格までの目標年数を決め、その年数に応じて各科目の学習範囲と順序を決めましょう。

科目間の関連性や自分の理解度を考慮し、一種のロードマップを作成します。そして、そのロードマップに沿って、1日ごとの具体的な学習時間を決めていきます。

参考書の分量から目安を立て、仕事や家事とのバランスも考慮して計画を立てることが大切です。

さらに、自分に合った参考書を選べばｍ確実に合格への道が開けるでしょう。

1ヶ月・1週間あたりの勉強時間を考える

​次に、自分がどれくらいの時間を勉強に費やせるかを正確に把握することが重要です。

1週間に20時間以上、1カ月に100時間以上を確保できれば、複数の科目を並行して学習することが可能です。

しかし、一週間に20時間未満しかできない場合は、一つの科目に集中して深く学んでいく方がよいでしょう。

1日の中での時間配分を考える

最後に、1日の時間配分を決めましょう。

夜に勉強時間をとるのが難しい人は、朝に勉強するのが適切かもしれません。一方、仕事が早く終わるという人は、仕事後の時間を活用して勉強しましょう。

また、平日に十分な学習時間が取れない場合は、休日を利用して集中的に学習するのも一案です。

このように、自分のライフスタイルに合った時間配分を決めるのがおすすめです。

定期的に勉強計画の見直し・調整をする

税理士試験の学習を効率的に進めるためには、定期的にスケジュールを見直し、状況に応じて柔軟に調整することが重要です。

仕事や健康状態などの事情により、計画通りに進められないこともあります。そのような時に無理にスケジュールに固執してしまうと、かえってストレスが高まってしまうでしょう。

そこで、1週間、1ヶ月、1年などの一定の期間ごとに、学習スケジュールを見直し、必要に応じて新しいスケジュールを立て直すことが大切です。

勉強時間を多めに確保しておく

勉強計画を立てていたとしても、実際には予定通りに進まないことも多くあります。そういった状況に備え、余裕を持った学習スケジュールを組むことが重要になります。

忙しい毎日の中で余裕を作り出すのは簡単ではありませんが、合格への覚悟としての、自己投資と捉えるべきでしょう。

そのためには、定時退社をしたり早起きの習慣をつくったり、SNSや趣味の時間を削って時間を確保するという覚悟も必要かもしれません。

税理士試験に向けたおすすめ勉強方法

スキマ時間を活用する

スキマ時間を上手に活用すれば、僅かな時間でも学習を進めることができます。

例えば、電車通勤中では、テキストを読んで理解を深めるだけでなく、暗記作業も行えます。仕事で移動時間や待ち時間が生じた際も、その時間を学習に活用することができます。

また、始業前や昼休み、家事の合間などのスキマ時間を学習に充てれば、学習時間を長く確保できるでしょう。

朝型の生活に切り替えて時間を捻出しよう

また、朝型の生活リズムに変え、朝早くから学習時間を確保する方法も効果的です。これは過去の合格者中でも多く行われていた時間管理法となっています。

夜型の生活では、夜が更けるにつれて疲労が蓄積し、集中力が低下してしまいます。

一方、朝は頭がスッキリしているため、効率的に学習を進められるというわけです。

長期戦を覚悟して勉強に挑む

税理士試験の合格には、長い時間と多大な努力が必要となります。

一般的には2年から5年の勉強期間が必要で、複数の科目に合格することが求められます。

また、試験は年1回しか実施されないため、不合格となった場合は次の機会まで待つ必要があり、さらなる努力を重ねる覚悟が必要です。

さらに、時間管理や生活習慣の見直しも求められます。

税理士試験の勉強は即効性のあるものではないため、長期的な視野で計画を立てることが重要です。

無理な計画を立てない

勉強計画には、ある程度の余裕を持たせることが重要です。厳しすぎるスケジュールを立ててしまうと、わずかな遅れが大きなストレスとなり、計画全体に影響を与えかねないからです。

このように、自分の能力と限界を冷静に見極め、現実的で達成可能な計画を立てていきましょう。

独学での税理士試験合格が厳しい理由

税理士試験は非常に専門性が高く、法律間の関連性を総合的に理解する必要があるため、独学では合格が困難とされています。

税法は国や自治体によっても異なり、また毎年変更があるため、最新情報を常に追わなければなりません。

学習内容の理解が難しい

簿記論

税理士試験の「簿記論」は計算問題が中心となり、正確かつ迅速な計算力が求められるため、数学が得意な人でも独学での理解は難しくなります。

出題範囲が広範にわたるため、多くの情報を短時間で理解し、難しい問題を飛ばしながら解いていく必要があります。

また、日商簿記の経験があっても、扱うテーマや問題の難易度が異なるため、新たに学習し直さなければならないでしょう。

財務諸表論

財務諸表論の難しさの原因は、計算問題と理論問題がほぼ同等に出題されることにあります。

数値を扱い精密さが求められる計算問題、論理的思考を駆使して考えをまとめる論述式の問題の両方に対応しなければなりません。

特に理論問題では、単に知識を覚えるだけでは不十分で、自身の考えを組み立て、限られた文字数の中で正確かつ分かりやすく表現する力が求められるのです。

その他税法科目

その他の税法科目は、大学で税法を学んでいない人や、仕事で税務に関わる機会が少ない人には極めて難しい科目と言えます。

市販の教科書は、スクールの講義に付随する資料として利用することを前提としているため、自己学習には不向きな内容になっています。

説明が難解で、一般的な参考書としては多少の税法知識がないと理解が困難なものが多いです。

さらに、マイナーな税法について扱った書籍が少ないことも、自己学習の障壁となっています。

長期的なモチベーションの維持が難しい

税理士試験に合格するためには、長期にわたる努力が必要です。

必修科目と選択科目を合わせると、およそ2100時間の学習時間が求められます。1年間で600から900時間、1日当たり2～3時間の勉強が必要になります。

特に、会社員として働きながら受験する場合、毎日一定程度の時間を確保して勉強することは大きな課題となります。

さらに、独学で受験する場合は、自身でモチベーションを維持し続けることが難しくなります。

複数年に及ぶ学習では、モチベーション維持し続けなければならないという点が、合格までのハードルとなっているのです。

通信講座なら効率的に対策できる

技術の進化に伴い、税理士試験対策の方法も進化しています。

かつては予備校が主流でしたが、現在では通信講座が学習者から高く評価されています。

通信講座の魅力は、時間と場所の制約がない点にあります。資格専門学校に通えない人や、自分のペースで効率的に学びたい人に適しており、予備校に比べて費用が抑えられるので、経済的な負担も軽減されます。

さらに、一流講師によるウェブ講義を受講でき、わからない点は直接講師に質問することができます。

税理士の勉強時間まとめ

本記事では、税理士試験について紹介してきました。

税理士の資格取得に向けた勉強は大変な努力を要しますが、効率的な学習方法を取り入れることで、限られた時間で合格を目指すことができます。

1年間で1500時間から2000時間程度の総勉強時間が一般的ですが、この目安は個人差があります。

そのため、スキマ時間を活用して学習時間を確保しつつ、通信講座なども活用していくことをおすすめします。

この記事があなたの合格の一助になることを願っています。